Fundacja rodzinna —
majątek bezpieczny
dla kolejnych pokoleń
Pomagamy właścicielom firm i inwestorom zabezpieczyć majątek przed rozdrobnieniem, zaplanować sukcesję i skorzystać z preferencji podatkowych. Działamy wspólnie z doświadczonym doradcą podatkowym.
Sukcesja i ochrona majątku —
priorytet w każdej fundacji
Fundacja rodzinna jest przede wszystkim narzędziem planowania sukcesji i ochrony majątku przed rozdrobnieniem, egzekucją i niekontrolowanym przejęciem. Nie każdy majątek wymaga fundacji — dlatego zaczynamy od analizy Twojej sytuacji.
Każdą fundację projektujemy wspólnie z doświadczonym doradcą podatkowym — tak, by struktura była optymalna zarówno prawnie, jak i podatkowo, zanim trafi do notariusza.
Kancelaria współpracuje z doświadczonym doradcą podatkowym. Każda fundacja jest najpierw analizowana podatkowo — struktura, beneficjenci, aktywasy i zakres dozwolonej działalności.
Ochrona przed rozdrobnieniem
Majątek wniesiony do fundacji nie podlega dziedziczeniu na zasadach ogólnych — fundator decyduje, kto i na jakich zasadach korzysta z majątku.
Ochrona przed egzekucją
Majątek fundacji co do zasady nie odpowiada za długi fundatora po jego śmierci. Istotna bariera dla wierzycieli i zabezpieczenie dla rodziny.
Planowanie sukcesji
Fundator sam określa zasady przekazywania majątku i zarządzania nim po śmierci — bez konieczności czekania na zakończenie postępowania spadkowego.
Ograniczenie zachowku
Funduszu założycielskiego wniesionego wcześniej niż 10 lat przed otwarciem spadku nie dolicza się do podstawy zachowku — chyba że fundacja rodzinna jest spadkobiercą.
Dla kogo jest
fundacja rodzinna
Właściciele firm rodzinnych
Chcesz przekazać firmę dzieciom, ale obawiasz się o jej integralność? Fundacja zabezpiecza ciągłość biznesu i pozwala stopniowo włączać następców w zarządzanie.
Inwestorzy i rentierzy
Posiadasz portfel nieruchomości, udziały w spółkach lub inwestycje finansowe? Fundacja konsoliduje aktywa, generuje dochód dla beneficjentów i chroni przed egzekucją.
Planujący sukcesję
Chcesz uniknąć sporów rodzinnych po śmierci, zadbać o zabezpieczenie partnera lub zrealizować cele charytatywne? Fundacja daje Ci pełną kontrolę nad planem sukcesji.
Kluczowe korzyści prawne i podatkowe
Ochrona przed egzekucją
Majątek fundacji co do zasady chroniony jest przed egzekucją wierzytelności fundatora powstałych po wniesieniu aktywów.
Preferencje CIT i PIT
Fundacja jest zwolniona z CIT od dozwolonej działalności (najem, dywidendy, odsetki). Wypłaty dla najbliższych — 0% PIT po stronie beneficjenta; sama fundacja odprowadza od świadczenia 15% CIT.
Ograniczenie zachowku
Fundusz założycielski wniesiony ponad 10 lat przed otwarciem spadku nie jest doliczany do podstawy zachowku — z zastrzeżeniem sytuacji, gdy fundacja dziedziczy.
Neutralność przy wniesieniu
Wniesienie aktywów do fundacji jest neutralne podatkowo — nie generuje PIT ani CIT w momencie transferu.
Elastyczny statut
Fundator swobodnie kształtuje zasady korzystania z majątku, warunki wypłat i prawa beneficjentów — w granicach ustawy.
Ciągłość operacyjna
Fundacja nie umiera razem z fundatorem — firma i inwestycje działają nieprzerwanie, bez zamrożenia w postępowaniu spadkowym.
Ile kosztuje fundacja rodzinna
Minimalna wartość wymagana ustawą. Pozostaje w fundacji jako jej majątek — nie jest kosztem obsługi.
Koszt sporządzenia aktu założycielskiego fundacji u notariusza.
Opłata stała od zgłoszenia fundacji do rejestru fundacji rodzinnych — art. 64a u.k.s.c.
Projekt statutu, analiza podatkowa, rejestracja, lista beneficjentów, regulamin zarządu.
Proces zakładania
fundacji rodzinnej
Od pierwszej rozmowy do wpisu w KRS — prowadzimy Cię przez każdy etap. Zaczynamy od analizy podatkowej, zanim cokolwiek trafi do notariusza.
- Projekt statutu fundacji
- Lista beneficjentów i ich prawa
- Analiza podatkowa struktury (z doradcą)
- Wniosek do rejestru KRS
- Regulamin zarządu fundacji
- Bieżąca obsługa po rejestracji
Rejestr Fundacji Rodzinnych prowadzi wyłącznie Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim — jedyny sąd rejestrowy w Polsce dla fundacji rodzinnych. Znamy dobrze lokalne procedury i terminarz tego sądu.
Konsultacja wstępna
Wstępna rozmowa o sytuacji majątkowej, celach sukcesyjnych i potrzebach rodziny. Ocena, czy fundacja to właściwe narzędzie.
Analiza podatkowa
Wspólnie z doradcą podatkowym analizujemy strukturę aktywów, optymalny zakres działalności fundacji i skutki podatkowe dla fundatora i beneficjentów.
Projekt statutu
Przygotowujemy statut fundacji z uwzględnieniem celów sukcesyjnych, zasad korzystania z majątku, warunków wypłat i struktury zarządu.
Akt notarialny i rejestracja
Towarzyszymy przy podpisaniu aktu u notariusza, przygotowujemy komplet dokumentów i składamy wniosek do Sądu Okręgowego w Piotrkowie Trybunalskim.
Wpis KRS i uruchomienie
Po uzyskaniu wpisu pomagamy w pierwszych czynnościach fundacji: wniesieniu aktywów, powołaniu organów i ustaleniu regulaminów wewnętrznych.
Najczęstsze pytania
Nie znalazłeś odpowiedzi? Zadzwoń lub napisz — odpowiadamy w ciągu 24 godzin.
Zadaj pytanieŁączny koszt to zazwyczaj 115 000–140 000 zł, z czego 100 000 zł to wymagany ustawą fundusz założycielski (który pozostaje w fundacji jako jej majątek). Faktyczny koszt obsługi: akt notarialny 3 000–5 000 zł, opłata sądowa 500 zł, obsługa prawna — wyceniana indywidualnie.
Cały proces — od pierwszej konsultacji po wpis do rejestru fundacji rodzinnych — trwa zazwyczaj od 6 do 12 tygodni. Przygotowanie dokumentów i analiza podatkowa zajmują 2–4 tygodnie, a Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim rozpatruje wnioski w czasie 4–8 tygodni.
Dopóki fundacja tylko gromadzi i pomnaża majątek w zakresie dozwolonym ustawą (najem, dzierżawa, odsetki, dywidendy), jest zwolniona z CIT — podatek pojawia się dopiero przy wypłacie. Trzeba rozdzielić dwa poziomy. Po stronie fundacji: od każdego świadczenia dla beneficjenta, mienia wydanego przy rozwiązaniu fundacji i tzw. ukrytych zysków należy się 15% CIT (art. 24q ust. 1 ustawy o CIT) — także wtedy, gdy beneficjentem jest najbliższa rodzina. Po stronie beneficjenta: fundator i osoby z tzw. grupy zerowej (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha) są zwolnieni z PIT (art. 21 ust. 1 pkt 157 ustawy o PIT); osoby z I lub II grupy podatkowej płacą 10% PIT, a pozostali 15% PIT (art. 30 ust. 1 pkt 17 ustawy o PIT).
Do fundacji można wnieść udziały i akcje spółek, nieruchomości, środki pieniężne, papiery wartościowe, wierzytelności, pojazdy i inne ruchomości. Wniesienie jest neutralne podatkowo. Nie można wnosić praw niezbywalnych ani składników majątkowych obciążonych zakazem przeniesienia.
Fundacja może prowadzić działalność wyłącznie w zakresie określonym ustawą: zbywanie mienia, najem i dzierżawa, udzielanie pożyczek beneficjentom i spółkom powiązanym, obrót papierami wartościowymi. Działalność wykraczająca poza ten zakres opodatkowana jest stawką 25% CIT (art. 24r ust. 1 ustawy o CIT), a fundacja traci do niej prawo do zwolnień.
Przy obliczaniu zachowku dolicza się do spadku fundusz założycielski wniesiony przez spadkodawcę, jeżeli fundacja nie została ustanowiona w testamencie (art. 993 § 2 k.c.). Doliczenia nie stosuje się jednak do funduszu wniesionego wcześniej niż dziesięć lat przed otwarciem spadku — chyba że fundacja rodzinna jest spadkobiercą (art. 9941 § 1 k.c.). Uwaga na zakres: przepis mówi o funduszu założycielskim, a nie o całym majątku przekazanym fundacji. To istotna korzyść przy długoterminowym planowaniu sukcesji — im wcześniej zaczniesz, tym skuteczniejsza ochrona przed roszczeniami zachowkowymi.
Wyłącznie Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim — prowadzi centralny Rejestr Fundacji Rodzinnych dla całej Polski. Klientów z Łodzi obsługujemy kompleksowo i reprezentujemy przed tym sądem.
Tak. Fundacja rodzinna może zostać rozwiązana w przypadkach określonych w statucie, na wniosek zarządu lub fundatora, albo w razie braku możliwości realizacji celów. Majątek po likwidacji trafia do beneficjentów zgodnie z zasadami określonymi w statucie.
Fundacja rodzinna
w Łodzi — zaczniemy
od rozmowy
Umów konsultację — omówimy Twoją sytuację majątkową, potrzeby rodziny i dobierzemy najlepsze rozwiązanie.